Verkorte jaarrekening 2022
De verkorte jaarrekening is ontleend aan de volledige jaarrekening d.d. 6 april 2023. Bij de samenstelling van de jaarrekening zijn de Richtlijnen voor de Jaarverslaglegging C1 voor kleine organisaties zonder winststreven (RJ C1) gevolgd. De verkorte jaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van deze richtlijn. De majeure posten uit de balans, alsmede de voornaamste achtergronden bij de totstandkoming van het saldo van baten en lasten, zijn toegelicht.
Balans per 31 december 2022
|
bedragen in € |
2022 |
2021 |
|
Activa |
||
|
Immateriële vaste activa |
68.071 |
257.280 |
|
Materiële vaste activa |
405.658 |
563.373 |
|
Vlottende activa |
316.244 |
302.216 |
|
Liquide middelen |
3.503.984 |
4.157.784 |
|
Totaal Activa |
4.293.957 |
5.280.653 |
|
Passiva |
||
|
Vermogen |
1.680.000 |
1.680.000 |
|
Langlopende schulden |
481.107 |
989.295 |
|
Overige schulden en overlopende passiva |
2.132.850 |
2.611.358 |
|
Totaal Passiva |
4.293.957 |
5.280.653 |
Staat van baten en lasten 2022
|
bedragen in € |
Realisatie 2022 |
Realisatie 2021 |
|
Baten |
||
|
Jaarbijdragen |
10.465.000 |
10.535.000 |
|
Overige bijdragen |
95.857 |
91.650 |
|
10.560.857 |
10.626.650 |
|
|
Lasten |
||
|
Personeel in dienst |
5.777.629 |
5.543.800 |
|
Opleiding & Educatie |
233.078 |
249.535 |
|
Tijdelijk personeel |
412.546 |
404.750 |
|
Flexibele schil |
530.187 |
519.492 |
|
Commissies |
1.003.180 |
1.028.913 |
|
Subtotaal personeelskosten |
7.956.620 |
7.746.490 |
|
Afschrijvingskosten |
484.586 |
538.311 |
|
Huisvestingskosten |
608.547 |
544.839 |
|
Bestuurskosten |
52.500 |
60.816 |
|
Kantoormateriaal |
82.160 |
82.338 |
|
Communicatie |
113.195 |
94.758 |
|
Automatisering |
402.464 |
379.273 |
|
Diensten door derden |
199.541 |
145.416 |
|
Lustrum |
50.824 |
0 |
|
Financiële baten en lasten |
46.563 |
39.751 |
|
Onvoorzien |
0 |
0 |
|
9.997.000 |
9.631.992 |
|
|
Saldo baten en lasten |
563.857 |
994.658 |
|
Te verrekenen met aangeslotenen |
-563.857 |
-994.658 |
|
Saldo baten en lasten na verrekening |
0 |
0 |
|
Bestemming saldo baten en lasten |
2022 |
2021 |
|
Dotatie algemene reserve |
189.209 |
257.280 |
|
Onttrekking wettelijke reserve |
-189.209 |
-257.280 |
|
Saldo baten en lasten na bestemming |
0 |
0 |
Toelichting op de balans 2022
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van balanswaardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van voorgaande jaren.
Immateriële vaste activa
Dit betreft het geautomatiseerd systeem voor klachtafhandeling. Het systeem is in 2018 in gebruik genomen. De afschrijvingsduur was 5 jaar. Dit betekent dat het systeem eind 2022 volledig is afgeschreven. In 2022 hebben kleine investeringen in dit systeem plaatsgevonden.
Materiële vaste activa
Dit betreft de inventaris en de hardware. Investeringen in inventaris die in 2022 plaatsvonden betreffen voornamelijk gemaakte kosten voor de verhuizing in 2023. De investeringen in de hardware in 2022 bestaan uit middelen ten behoeve van het digitaal vergaderen en digitale zittingen.
Vlottende activa
Dit bedrag bestaat voor het grootste deel uit door Kifid vooruitbetaalde bedragen in 2022 die betrekking hebben op 2023.
Vermogen
Het weerstandsvermogen bedraagt eind 2022 € 1.680.000. Kifid dient een wettelijke reserve te vormen ter hoogte van de boekwaarde van de zelf ontwikkelde software (immateriële vaste activa).
Langlopende schulden
Dit betreft het met de aangesloten financiële dienstverleners te verrekenen overschot op de begroting 2022. Dit bedrag wordt op grond van artikel 9 van het Kostenreglement 2022 verrekend met de facturatie van 2024.
Overige passiva
De overige passiva betreffen het uitstaand saldo aan crediteuren per ultimo 2022, de in 2023 ontvangen inkoopfacturen die betrekking hebben op 2022, de te verrekenen bedragen (resultaat 2021) met de aangesloten financiële dienstverleners, de afdrachten aan de belastingdienst en reservering vakantiedagen.
Toelichting op de staat van baten en lasten
De staat van baten en lasten over 2022 sluit met een positief resultaat van € 563.857. Dit resultaat zal op grond van artikel 9 van het Kostenreglement 2022 worden verrekend met de aangesloten financiële dienstverleners met de facturatie van 2024. Voornaamste oorzaak van het overschot zijn lagere salariskosten door het later invullen van vacatures, minder reiskosten en minder commissiekosten ten opzichte van de begroting.