Verkorte jaarrekening 2023
De verkorte jaarrekening is ontleend aan de volledige jaarrekening d.d. 9 april 2024. Bij de samenstelling van de jaarrekening zijn de Richtlijnen voor de Jaarverslaglegging C1 voor kleine organisaties zonder winststreven (RJ C1) gevolgd. De verkorte jaarrekening bevat niet alle toelichtingen die zijn vereist op basis van deze richtlijn. De majeure posten uit de balans, alsmede de voornaamste achtergronden bij de totstandkoming van het saldo van baten en lasten, zijn toegelicht.
Balans per 31 december 2023
|
Bedragen in € |
2023 |
2022 |
|
Activa |
||
|
Immateriële vaste activa |
166.586 |
68.071 |
|
Materiële vaste activa |
1.790.029 |
405.658 |
|
Vlottende activa |
886.107 |
316.244 |
|
Liquide middelen |
1.168.961 |
3.503.984 |
|
Totaal Activa |
4.011.683 |
4.293.957 |
|
Passiva |
||
|
Vermogen |
1.680.000 |
1.680.000 |
|
Langlopende schulden |
755.741 |
481.107 |
|
Overige schulden en overlopende passiva |
1.575.942 |
2.132.850 |
|
Totaal Passiva |
4.011.683 |
4.293.957 |
Staat van baten en lasten 2023
|
Bedragen in € |
Realisatie 2023 |
Realisatie 2022 |
|
Baten |
||
|
Jaarbijdragen |
10.730.000 |
10.465.000 |
|
Overige bijdragen |
71.285 |
95.857 |
|
10.801.285 |
10.560.857 |
|
|
Lasten |
||
|
Personeel in dienst |
5.998.924 |
5.777.629 |
|
Opleiding & Educatie |
225.380 |
233.078 |
|
Tijdelijk personeel |
441.962 |
412.546 |
|
Flexibele schil |
460.254 |
530.187 |
|
Commissies |
1.028.529 |
1.003.180 |
|
Totaal Personeelskosten |
8.155.049 |
7.956.620 |
|
Afschrijvingskosten |
268.238 |
484.586 |
|
Huisvestingskosten |
787.352 |
608.547 |
|
Bestuurskosten |
58.538 |
52.500 |
|
Kantoormateriaal |
114.814 |
82.160 |
|
Communicatie |
139.802 |
113.195 |
|
Automatisering |
414.842 |
402.464 |
|
Diensten door derden |
173.041 |
199.541 |
|
Lustrum |
0 |
50.824 |
|
Financiële baten en lasten |
7.380 |
46.563 |
|
Onvoorzien |
0 |
0 |
|
10.119.056 |
9.997.000 |
|
|
Saldo baten en lasten |
682.229 |
563.857 |
|
Te verrekenen met aangeslotenen |
-682.229 |
-563.857 |
|
Saldo baten en lasten na verrekening |
0 |
0 |
|
Bestemming saldo baten en lasten |
2023 |
2022 |
|
Dotatie algemene reserve |
98.515 |
189.209 |
|
Onttrekking wettelijke reserve |
-98.515 |
-189.209 |
|
Saldo baten en lasten na bestemming |
0 |
0 |
Toelichting op de balans 2023
Vergelijking met voorgaand jaar
De gehanteerde grondslagen van balanswaardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van voorgaande jaren.
Immateriële vaste activa
Dit betreft het geautomatiseerd systeem voor klachtafhandeling. In 2023 hebben nieuwe investeringen in dit systeem plaatsgevonden. Ook zijn er investeringen gedaan inzake het nieuwe consumentenportaal dat in 2023 in gebruik is genomen.
Materiële vaste activa
Dit betreft de inventaris en de hardware. De investeringen inventaris in 2023 betreft gemaakte kosten inzake de inrichting/verbouwing van het nieuwe kantoorgebouw. De investeringen hardware in 2023 bestaan uit middelen ten behoeve van het nieuwe kantoorgebouw.
Vlottende activa
Dit bedrag bestaat uit door Kifid vooruitbetaalde bedragen in 2023 die betrekking hebben op 2024. Ook betreft dit bedrag de nog te ontvangen huurkorting, die is afgesproken bij het afsluiten van de huurovereenkomst van het nieuwe kantoorgebouw.
Eigen vermogen
Het weerstandsvermogen bedraagt eind 2023 € 1.680.000. Kifid dient een wettelijke reserve te vormen ter hoogte van de boekwaarde van de zelf ontwikkelde software (immateriële vaste activa).
Langlopende schulden
Dit betreft het met de aangesloten financiële dienstverleners te verrekenen overschot op de begroting 2023. Dit bedrag wordt op grond van artikel 9 van het Kostenreglement 2023 verrekend met de facturatie van 2025.
Overige schulden en overlopende passiva
Dit betreft het uitstaand saldo aan crediteuren per ultimo 2023, de in 2024 ontvangen inkoopfacturen die betrekking hebben op 2023, de te verrekenen bedragen (resultaat 2022) met de aangesloten financiële dienstverleners, de afdrachten aan de belastingdienst en reservering vakantiedagen.
Toelichting op de staat van baten en lasten
De staat van baten en lasten over 2023 sluit met een positief resultaat van € 682.299. Dit resultaat zal op grond van artikel 9 van het Kostenreglement 2023 worden verrekend met de aangesloten financiële dienstverleners met de facturatie van 2025. Voornaamste oorzaken van het overschot zijn lagere salariskosten door het later invullen van vacatures, lagere afschrijvingskosten en geen onvoorziene kosten ten opzichte van de begroting.